324.124 UB124 pCredPres Percentual do Crédito Presumido E UB123 N 1-1 3v2-4 324.125 UB125 vCredPres Valor do Crédito Presumido CE UB123 N 1-1 13v2 324.126 UB126 vCredPresCondSus Valor do Crédito Presumido em condição CE UB123 N 1-1 13v2 Valor do Crédito Presumido em Condição suspensiva. Suspensiva. Preencher apenas para cCredPres com indicação de Condição Suspensiva.
# ID Campo Descrição Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observação 324.127 UB127 gCBSCredPres Grupo de Informações do Crédito Presumido G UB120 - 0-1 Grupo de Informações do Crédito Presumido da referente a CBS CBS, quando aproveitado pelo emitente do documento.
Observação: a obrigatoriedade ou vedação do preenchimento deste grupo está condicionada ao indicador “ind_gCBSCredPres” da tabela de cCredPres do IBS e da CBS.
324.128 UB128 pCredPres Percentual do Crédito Presumido E UB127 N 1-1 3v2-4 324.129 UB129 vCredPres Valor do Crédito Presumido CE UB127 N 1-1 13v2 324.130 UB130 vCredPresCondSus Valor do Crédito Presumido em condição CE UB127 N 1-1 13v2 Valor do Crédito Presumido em Condição suspensiva. Suspensiva. Preencher apenas para cCredPres com indicação de Condição Suspensiva.
324.131 UB131 gCredPresIBSZFM Grupo para apropriação de crédito presumido de CG UB119 - 1-1 - Observação: a obrigatoriedade ou vedação do IBS sobre o saldo devedor na ZFM (art. 450, § 1º, preenchimento deste grupo está condicionada LC 214/25) ao indicador “ind_gCredPresIBSZFM” da tabela de CST do IBS e da CBS.
324.132 UB132 competApur Ano e mês referência do período de apuração E UB131 C 1-1 7 Informar período atual ou retroativo.
(AAAA-MM) 324.133 UB133 tpCredPresIBSZFM Tipo de classificação de acordo com o art. 450, § 1º, E UB131 N 1-1 1 Classificação conforme percentuais definidos no art.
da LC 214/25 para o cálculo do crédito presumido 450, § 1º, da LC 214/25 para o cálculo do crédito na ZFM presumido:
0 - Sem Crédito Presumido 1 - Bens de consumo final (55%) 2 - Bens de capital (75%) 3 - Bens intermediários (90,25%) 4 - Bens de informática e outros definidos em legislação (100%) 324.134 UB134 vCredPresIBSZFM Valor do crédito presumido calculado sobre o saldo E UB131 N 1-1 13v2 devedor apurado Grupo VB. Total do item da NF-e # ID Campo Descrição Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observação
325h VB01 vItem Valor Total do Item da NF-e E H01 N 0-1 13v2 Valor total do Item, correspondente à sua participação no total da nota.
A soma dos itens deverá corresponder ao total da nota.
Grupo VC. Referenciamento de item de outro Documento Fiscal Eletrônico - DF-e # ID Campo Descrição Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observação
325i VC01 DFeReferenciado Documento Fiscal Eletrônico Referenciado G H01 0-1 Grupo para referenciamento de itens de outro DF-e.
325j VC02 chaveAcesso Chave de acesso do DF-e referenciado E VC01 N 1-1 44 Chave de acesso do DF-e referenciado.
325k VC03 nItem Número do item do documento referenciado. E VC01 N 0-1 3 Corresponde ao atributo “nItem” do elemento “det” do documento original.
# ID Campo Descrição Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observação Observação: tag opcional apenas para Nota de Débito (tpNFDebito) = 03-Débitos de notas fiscais não processadas na apuração (RV VC03-20).
Grupo W03. Total da NF-e - IBS / CBS / IS # ID Campo Descrição Ele Pai Tipo Ocor. Tam. Observação 355.1 W31 ISTot Grupo total do imposto seletivo G W01 - 0-1 - O grupo de valores totais da NF-e deve ser informado com o somatório do campo correspondente dos itens.
O IS é “por fora”, portanto seu valor deve ser adicionado ao valor total da NF.
355.3 W33 vIS Total do imposto seletivo E W31 N 1-1 13v2 355.4 W34 IBSCBSTot Totais da NF-e com IBS e CBS G W01 - 0-1 - O grupo de valores totais da NF-e deve ser informado com o somatório do campo correspondente dos itens.
O IBS e a CBS são “por fora”, por isso seus valores devem ser adicionados ao valor total da NF.